1. Khi nào phải lập tờ khai thuế GTGT theo tháng hoặc theo quý?
Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng hoặc quý tùy theo doanh thu:
- Theo quý: nếu doanh thu năm liền trước dưới 50 tỷ đồng
- Theo tháng: nếu doanh thu năm liền trước từ 50 tỷ đồng trở lên hoặc theo đăng ký tự nguyện
Tờ khai được lập trên mẫu 01/GTGT – Tờ khai thuế GTGT áp dụng phương pháp khấu trừ, và nộp qua cổng thông tin thuế điện tử.
2. Các bước lập tờ khai thuế GTGT theo tháng/quý
- Bước 1: Đăng nhập hệ thống thuế điện tử
+ Truy cập: https://thuedientu.gdt.gov.vn
+ Chọn mục "Doanh nghiệp", nhập "Mã số thuế", mật khẩu và mã xác thực
+ Cắm USB Token chữ ký số để sử dụng chức năng ký điện tử
- Bước 2: Vào chức năng “Kê khai trực tuyến”
+ Tại giao diện chính, chọn menu "Khai thuế"
+ Nhấn tiếp vào "Kê khai trực tuyến"
- Bước 3: Chọn tờ khai cần lập
+ Loại tờ khai: 01/GTGT – Khấu trừ
+ Kỳ kê khai: chọn "Tháng" hoặc "Quý" tương ứng
+ Cơ quan thuế quản lý: hệ thống tự điền hoặc chọn thủ công
+ Nhấn "Tiếp tục"
- Bước 4: Nhập dữ liệu tờ khai
Điền các chỉ tiêu chính:
+ [21] Doanh thu chưa thuế
+ [22] Thuế GTGT đầu ra
+ [23], [24], [25] Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
+ [40], [43] Tổng số thuế GTGT phải nộp hoặc được khấu trừ chuyển kỳ sau
Nếu có nhiều hóa đơn, chọn mục phụ lục kê khai hóa đơn bán ra/mua vào và điền đầy đủ
- Bước 5: Hoàn thành và nộp tờ khai
+ Nhấn "Hoàn thành kê khai"
+ Kiểm tra lại toàn bộ thông tin
+ Cắm USB Token, chọn "Ký điện tử" > Nhập mã PIN > Nhấn "Ký và nộp"
- Bước 6: Tra cứu kết quả nộp tờ khai
+ Vào mục "Tra cứu tờ khai"
+ Kiểm tra trạng thái: "Chấp nhận", "Từ chối", hoặc "Đã gửi thành công"
3. Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT
- Theo tháng: Trước ngày 20 của tháng kế tiếp
- Theo quý: Trước ngày 30 của tháng đầu quý sau
Lưu ý: Nếu kê khai sai kỳ, hoặc bỏ sót hóa đơn, cần lập tờ khai bổ sung.
4. Một số lỗi thường gặp khi lập tờ khai GTGT
- Sai chỉ tiêu thuế đầu ra/đầu vào
- Bỏ sót hóa đơn trong kỳ kê khai
- Quên ký điện tử tờ khai
- Lỗi không đọc được USB Token khi ký
5. Kết luận
Việc lập tờ khai thuế GTGT theo tháng hoặc quý là nghĩa vụ bắt buộc với doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ. Nắm rõ quy trình kê khai, thời hạn nộp và các chỉ tiêu quan trọng sẽ giúp bạn tránh sai sót và đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật thuế hiện hành.
Nếu cần tư vấn thêm về hóa đơn điện tử, Quý khách hàng vui lòng liên hệ:
- CÔNG TY TNHH CÔNG NGHỆ TCG
- Địa chỉ: Số 9, ngõ 906, đường Bạch Đằng, Phường Thanh Lương, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội
- Tel: 0969.352.626
- Tham khảo: https://quantridoanhnghiep.com
 (1) (1).png "Hướng Dẫn Khai Báo Trợ Cấp Thất Nghiệp")
 (1).png "Hướng Dẫn Tích Hợp Chữ Ký Số Vào Phần Mềm Kế Toán")
 (1).png "Hướng Dẫn Phân Quyền Ký Số Trên Dịch Vụ Công Quốc Gia")
.png "Hướng Dẫn Phân Quyền Tài Khoản BHXH Điện Tử")
.png "Hướng Dẫn Kiểm Tra Lịch Sử Ký Số")
.png "Hướng Dẫn Gia Hạn Chữ Ký Số Online")
.png "Hướng Dẫn Sửa Lỗi Chữ Ký Số I-CA Bị Mờ")
.png "Hướng Dẫn Bảo Hành Token ( Chữ Ký Số I-CA )")
.png "Thay Đổi Thông Tin Chứng Thư Số")
.png "Hướng Dẫn Thu Hồi Chứng Thư Số")
.png "Hướng Dẫn Thay Đổi Mã Pin Chữ Ký Số I-CA")
.png "Hướng Dẫn Kiểm Tra Thời Hạn Chữ Ký Số I-CA")
.png "Hướng dẫn cài đặt Token chữ ký số I-CA")
.png "Hướng dẫn ký chữ ký số trên File Excel")
.png "Hướng dẫn cách ký chữ ký số trên File PDF")
.jpg "Chữ ký số Doanh Nghiệp là gì – Mục đích sử dụng và các quy định cụ thể.")
